연말정산을 앞두고, “연금저축과 IRP에 한도를 어떻게 채우면 가장 세금을 많이 돌려받을 수 있을까?”를 고민하는 분들이 많아요. 연금저축과 IRP는 합산해서 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있는데, 이 한도를 “제대로 채우는 순서”와 “시기”를 알고 쓰는 것만으로도, 환급금이 몇 만 원에서 십 수만 원까지 차이가 날 수 있어요. 이번 글은 연금저축과 IRP를 합쳐서 세액공제 한도를 어떻게 채우는 게 가장 유리한지, 실전 숫자를 넣어 설명해볼게요.
연금저축과 IRP의 세액공제 기본 구조
연금저축은 연간 납입액의 600만 원까지 세액공제 대상이고, IRP는 연금저축 납입액을 포함해 총 900만 원까지 한도가 인정돼요. 즉, 연금저축에 이미 600만 원을 넣었다면, IRP에는 추가로 300만 원만 더 넣어도 전체 한도 900만 원을 채울 수 있는 구조예요.
- 연금저축 단독 최대 공제 한도: 연 600만 원
- 연금저축 + IRP 합산 최대 공제 한도: 연 900만 원
세액공제율과 실제 환급액 예시
세액공제율은 소득 수준에 따라 달라져요. 예를 들어 총급여가 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 이 비율을 그대로 적용하면, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원을 채웠을 때 대략 이런 환급액이 나와요.
- 총급여 5,500만 원 이하 근로자: 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원 환급
- 총급여 5,500만 원 초과 근로자: 900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원 환급
연금저축과 IRP, 어떤 순서로 채우는 게 좋을까?
실제로는 “연금저축 먼저 채우고, 남는 한도를 IRP로 채우는” 방식이 많이 추천돼요.
- 연금저축 600만 원 먼저 채우기: 연금저축은 중도 인출이 비교적 유연하고, 상품 선택 범위가 넓어서, 세액공제의 “기본 틀”을 여기서 먼저 채우는 편이 좋아요. 총급여 5,500만 원 이하라면 600만 원을 넣을 때만으로도 99만 원 정도의 세금을 돌려받을 수 있어요.
- 남은 300만 원을 IRP로 채우기: 연 pension저축 한도 600만 원을 채운 뒤, 추가로 300만 원을 IRP로 넣으면 합산 900만 원 한도를 완료하는 구조예요. IRP는 운용 규제가 조금 더 있고 중도 인출이 까다로운 편이지만, 퇴직금을 이전하는 방식이라 장기 투자 목적에는 잘 맞아요.
- 연금저축 → IRP 순으로 채우는 것이 대부분 추천 루틴
- “연금저축 600만 + IRP 300만” = 합산 900만 원 완성
부부가 함께 쓰는 경우, 어떻게 나누면 좋을까?
맞벌이 부부라면, 각자 한도 900만 원을 채우는 방식이 절세 효과를 극대화하는 전략이에요.
- 각자가 본인 소득 구간에 맞는 공제율(13.2% 또는 16.5%)을 적용받는 구조라서, 두 사람 모두 한도를 채우면 환급액이 더 커요.
- 예를 들어 총급여 5,500만 원 이하 부부가 각각 900만 원씩 납입하면, 각각 148만 5천 원씩 환급받아 최대 297만 원까지 되는 셈이에요.
납입 시기와 반드시 체크해야 할 것
연말정산 세액공제는 “연도별 납입액”에 따라 결정돼서, 12월 31일까지 실제로 입금된 금액만 올해분에 반영됩니다. 연말에 한꺼번에 900만 원을 넣어도, 앞선 1월에 넣은 것과 동일하게 혜택을 받을 수 있어요.
- 연도 기준: 1~12월 중 실제로 납입한 금액만 올해분 세액공제 대상
- 계좌 개수 관계 없음: 여러 금융사에서 연금저축·IRP를 쓰더라도, 개인 기준 합산 900만 원 한도만 적용
ISA를 연금계좌로 전환할 때 추가 혜택
만기 도래한 ISA 자금을 연금저축이나 IRP로 전환하면, 전환액의 10%을 추가로 세액공제 받을 수 있어요. 단, 이 추가 공제 한도는 연 300만 원까지이며, 연금저축·IRP 세액공제 총액에 더해져요.
- ISA 3,000만 원 → 연금계좌로 전환 시: 300만 원에 대해 13.2% 또는 16.5% 공제
- 기존 연금저축·IRP 900만 원 + ISA 전환액의 추가 공제로 효율적으로 절세 플러스
제가 써본 루틴과 한 줄 조언
저는 연금저축과 IRP를 모두 쓰면서, 매년 10월~11월쯤에 연금저축을 우선 600만 원 채우고, 남은 금액을 IRP로 넣는 식으로 루틴을 만들어놨어요. 연말에 한 번에 몰아서 넣다가 깜빡할까봐, “연금저축 600만은 반드시 풀고, IRP는 여유가 되면 300만까지”라는 원칙을 작게 적어두니 실수도 줄고, 환급도 꼭 받게 되더라고요.
- 연금저축 600만 원 먼저 확정, 남는 여유를 IRP 300만 원으로 채우는 전략
- 연말 12월 31일까지 입금 여부를 한 번 더 확인